Glossário

A pessoa física que, no fim da cadeia, possui ou controla uma estrutura — e por que bancos e registros exigem identificá-la.

Common Reporting Standard: o padrão global de troca automática de informações financeiras entre autoridades fiscais.

Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior: a declaração anual ou trimestral ao Banco Central para quem tem ativos fora do Brasil.

Foreign Account Tax Compliance Act: a lei americana de transparência financeira que afeta contas e investimentos ligados aos EUA.

Empresa constituída fora do país de residência do sócio: usos legítimos, transparência internacional e obrigações no Brasil.

Estrutura fiduciária em que um trustee administra bens em favor de beneficiários — e o que ela significa para residentes no Brasil.